Você com toda a certeza já se pegou pensando se o valor cobrado pelas suas mercadorias cobre todas as despesas da empresa. Definir esse número vai muito além de apenas olhar o que a concorrência direta está fazendo no mercado. Se você quer ver o seu negócio crescer, aprender a calcular o preço do produto da forma correta é o primeiro grande passo. Afinal, cobrar barato demais quebra o seu caixa e cobrar muito caro afasta os seus clientes em potencial. Dessa maneira, encontrar o equilíbrio financeiro ideal é o que vai garantir a sustentabilidade do seu negócio no dia a dia. Neste guia prático, vamos desmistificar essa conta de uma vez por todas para você lucrar mais.
O que é a precificação de mercadorias e por que ela importa?
Primeiramente, determinar o valor de venda de uma mercadoria significa somar todos os custos que você teve para produzi-la ou comprá-la. Ademais, é preciso embutir as despesas fixas da operação e, com toda a certeza, a margem de lucro que você deseja obter.
Muitos microempreendedores individuais e donos de empresas do Simples Nacional apenas multiplicam o custo de compra por dois. Só que essa prática é perigosa, pois ignora impostos e taxas de cartão de crédito. Com o intuito de evitar prejuízos ocultos, você precisa conhecer a fundo a estrutura financeira da sua empresa.
Quando você cobra o preço certo, the seu negócio ganha fôlego financeiro para crescer de forma saudável. Do mesmo modo, você consegue planejar investimentos futuros, como a contratação de novos colaboradores ou a expansão do estoque.
Custos fixos e variáveis: saiba a diferença
Com o propósito de não errar na matemática, você deve separar muito bem o que é custo fixo e o que é custo variável. Essa divisão primordial evita surpresas desagradáveis no fechamento do mês, principalmente no comércio e na indústria.
O que são custos fixos?
Os custos fixos são aqueles valores que a sua empresa precisa pagar todo mês, independentemente de você vender muito ou não vender nada. Em outras palavras, eles fazem parte da estrutura básica da sua operação empresarial. Exemplos práticos:
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Aluguel do ponto comercial ou do galpão industrial;
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Salários da equipe administrativa e encargos trabalhistas;
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Ferramentas de software e taxas de contabilidade;
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Contas de internet e segurança privada.
O que são custos variáveis?
Por outro lado, os custos variáveis mudam de acordo com o volume de vendas ou de produção da sua empresa. Ou seja, se o seu comércio vender mais mercadorias neste mês, esses gastos vão subir na mesma proporção. Exemplos práticos:
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Matéria-prima para a fabricação ou valor de compra do estoque;
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Impostos sobre o faturamento, como o DAS no Simples Nacional;
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Comissões pagas aos vendedores do seu time de vendas;
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Taxas cobradas pelas operadoras de máquina de cartão.
Margem de lucro versus markup: entenda os conceitos
Uma das maiores confusões na hora de fazer as contas é misturar o markup com a margem de lucro. Embora os dois termos pareçam similares, eles funcionam de formas diferentes na sua rotina de gestão financeira.
O markup é um índice multiplicador aplicado diretamente sobre o custo do seu produto para definir o preço de venda. Por exemplo, se um item custa R$ 50 e você aplica um markup de 2.0, o preço final será de R$ 100.
Em contrapartida, a margem de lucro é a porcentagem que sobra do preço de venda após o desconto de absolutamente todas as despesas. Se o produto foi vendido por R$ 100 e todas as despesas somaram R$ 70, o lucro líquido é de R$ 30, ou seja, uma margem de 30%.
| Conceito | Como funciona | Principal aplicação |
|---|---|---|
| Markup | Percentual ou multiplicador somado ao custo do item; | Formação rápida de preços no dia a dia da loja; |
| Margem de Lucro | Percentual que sobra do valor de venda final; | Análise real de rentabilidade do negócio; |
Como calcular o preço do produto na prática
Com o intuito de facilitar a sua vida, vamos utilizar uma fórmula simples baseada no markup para encontrar o valor ideal de venda. Primeiramente, você deve descobrir o percentual das suas despesas variáveis e das despesas fixas em relação ao faturamento.
Imagine que as suas despesas variáveis (impostos e comissões) somam 15% e as suas despesas fixas representam 20% das vendas. Além disso, você deseja obter uma margem de lucro de 15% sobre o produto. A fórmula do markup funciona assim:
No nosso exemplo prático, a conta ficaria da seguinte forma:
Se o custo de compra desse produto foi de R$ 40, basta multiplicar esse valor pelo markup encontrado. Portanto, o preço de venda ideal para o seu comércio será de R$ 80.
Erros comuns na hora de definir o preço de venda
Copiar Concorrentes
O erro mais frequente entre prestadores de serviços e comerciantes é tentar copiar cegamente a tabela de preços do concorrente mais próximo. Por mais que seja importante monitorar o mercado, a estrutura de custos dele pode ser completamente diferente da sua.
Omitir Custos Invisíveis
Outro equívoco perigoso é esquecer de embutir os custos de embalagens e fretes na conta final do produto. Esses pequenos valores parecem inofensivos, mas reduzem a sua lucratividade ao longo do tempo se não forem contabilizados.
Ignorar Perdas
Finalmente, não registrar as perdas de estoque e o desperdício de matéria-prima destrói o caixa de qualquer indústria ou comércio. Se você não coloca esses fatores no cálculo, está pagando para trabalhar sem perceber.
O papel do planejamento tributário na precificação
Você sabia que a escolha do seu regime tributário muda totalmente o valor final das suas mercadorias? Empresas enquadradas no Lucro Presumido ou Lucro Real possuem uma dinâmica de créditos de impostos diferente do Simples Nacional.
De acordo com as regras da Receita Federal, indústrias e comércios de grande porte podem recuperar créditos de ICMS, PIS e COFINS na compra de insumos. Por consequência, essa engenharia tributária reduz o custo real da mercadoria e permite que a sua empresa pratique preços mais competitivos.
Se você possui um negócio em expansão, contar com o apoio de especialistas em contabilidade estratégica faz toda a diferença. Uma consultoria especializada analisa os seus números para reduzir legalmente a sua carga fiscal de forma segura.
Como a tecnologia ajuda a controlar os seus custos
Atualmente, fazer todas as contas de precificação utilizando apenas caderno ou planilhas antigas aumenta o risco de falhas humanas. O uso de um bom sistema de gestão financeira automatiza os cálculos e atualiza os valores em tempo real.
Dessa forma, sempre que o seu fornecedor reajustar o valor da matéria-prima, o sistema recalcula o preço de venda sugerido. Isso impede que a sua margem de lucro seja esmagada pela inflação do mercado.
Aliás, a integração do setor de compras com o setor fiscal evita que você erre na estimativa de impostos incidentes sobre a venda. A tecnologia é a sua maior aliada para manter a empresa competitiva.
Como a AF Controladoria pode transformar a sua gestão financeira
Se você quer parar de quebrar a cabeça com contas complexas e deseja focar no crescimento do seu negócio, nós podemos ajudar. A AF Controladoria – Contabilidade em Pernambuco oferece soluções completas em gestão contábil, apuração fiscal e BPO financeiro para pequenas e médias empresas.
Nossa equipe de especialistas cuida de toda a burocracia, desde a emissão de guias até o planejamento tributário avançado da sua operação. Assim, você tem relatórios claros para tomar decisões seguras e ver o seu lucro crescer de verdade.
Perguntas frequentes sobre precificação de produtos
Sua empresa vai operar no prejuízo e acumular dívidas operacionais a curto prazo; pois o caixa não terá recursos suficientes para repor as mercadorias vendidas.
Você deve somar o valor de compra da mercadoria, as despesas de frete, a taxa do cartão e a sua margem de lucro desejada; visto que o imposto mensal do MEI é fixo.
Sim, desde que você avise os seus clientes em caso de contratos ou observe o comportamento do mercado de atacado; com o intuito de não perder competitividade.
É o valor que sobra do preço de venda após o desconto dos custos e despesas variáveis de cada item; ou seja, é o valor que ajuda a pagar os custos fixos.
O frete deve ser incorporado diretamente ao custo de aquisição do produto antes da aplicação do markup; caso contrário, ele vai consumir a sua margem líquida.
Geralmente a margem líquida ideal gira entre 10% e 20% no varejo; contudo, esse percentual varia muito dependendo do seu nicho de atuação e do volume de vendas.
Significa iniciar as vendas com um valor mais alto aproveitando a novidade do produto; e posteriormente reduzir o preço conforme os concorrentes entram no mercado.
Porque o contador fornece dados exatos sobre a carga tributária real e o custo da estrutura fixa da empresa; fornecendo clareza para a tomada de decisão.
Definir o valor das suas mercadorias exige bastante atenção, dedicação e conhecimento profundo dos gastos operacionais da sua empresa. Primeiramente, entender a diferença entre custos fixos e variáveis protege o seu negócio contra surpresas desagradáveis no fim do mês. Além disso, aplicar ferramentas como o markup garante que a sua margem de lucro seja respeitada em cada venda realizada.
Se você quer garantir a saúde financeira da sua operação e precisa de ajuda profissional para organizar a sua casa, fale com quem entende do assunto.
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